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2021美國個人所得稅申報，看這一篇就夠了！

在美國，報稅不僅僅是美國綠卡和公民的事情，只要在美具有合法居留權，一年內在美超過183天者（非美國移民者，但有美國收入）都需要進行個稅申報。

那不進行稅務申報，會怎樣？可能會有高達25%的罰款，甚至刑事責任。在美國進行個稅申報，不僅僅是義務，還是責任。并且只有報了稅才能獲得應有的退稅。

按時報稅，不僅可以為自己提供一個良好的報稅記錄，減少社安號被盜用的機率，還可以賺取社會安全福利的點數，滿足點數要求和積極報稅，會在退休時從政府那得到社安養老金，健康保障等對應的政府福利。

需要注意的是：美國個人報稅截至日期是2021年4月15日，國稅局將于1月底正式開始接收電子報稅，所以身在美國的朋友們，現在可以準備資料遞交了！

飛姐了解到還有朋友，對美國報稅清單不是很了解，所以整理如下，僅供參考！通常在美國進行個稅申報時，需要提供的資料有以下幾項：

一、個人以及家庭成員的基本資料
1. 有效證件(ID)：駕照,護照，或者其他州政府頒發的身份證件
2. 去年報稅表(老客戶不需要提供)
3. 社安卡(Social Security Number)
4. 家庭成員的生日
5. 銀行支票賬戶(Routing Number & Account Number)

二、各類收入證明
1. W-2 表格
2. 1099 表格
3. K-1表格
4. SSA-1099 社安金收入
5. 銀行利息,股票等投資收入
6. 賭博收入
7. 失業金收入 (有拿失業金的朋友記得需要申報)
8. 以及其他相關收入
 
三、孩子在美國居住6個月以上的證明
1. 孩子家庭醫生診所證明 （或者孩子的學校證明）
2. 孩子的出生紙（Birth Certificate）
 
四、孩子幼兒園照顧的開銷證明
1. 幼兒園的名稱，地址，稅號(TAX ID)
2. 付款收據/付款支票復印件
 
五、孩子大學學費的證明
1. 學校提供的1098-T表格
2. 學校提供的學生貸款利息1098-E表格

六、房屋出租(自住)材料
1. 銀行提供的1098表格
2. 貸款利息,房屋地稅
3. 如果出租的話需要提供全年房租收入
4. 以及跟出租有關的水電，煤氣，維修，等開銷
 
七、健康醫療保險的證明

保險公司提供的1095-A表格(如果沒收到可以向保險經紀索取/咨詢)

八、其他各類與稅務相關的開銷與收入

以上只是列出部分比較重要的基本報稅資料，不包括全部稅務問題,如果有任何稅務相關的問題，請隨時與鷹飛聯系，謝謝  !

另外飛姐也為大家整理了，2021年美國新稅務標準，主要體現在以下幾個方面：

1. 親屬移民最低收入線

2020年度標準：

$21,550/ 2口之家

$27,150/ 3口之家

$32,750/ 4口之家

$38,350/ 5口之家

$43,950/ 6口之家   

2. 紐約醫療低收入保險（收入限制標準）

2020年至2021年度收入限制：

$17,609 / 單身（個人）

$23,791 / 夫妻

$29,974 / 3口之家

$36,156 / 4口之家

$42,338 / 5口之家

3. 累計積分

2020年每$1,410美元工資收入可得一個積分，每年最多可以獲得4個積分。納稅人通常需要積滿40個積分，退休的時候才有資格向社安局領取退休福利。

4. 海外贈與

接收外國人贈與 Foreign Gift，受贈人超過$100,000需要申報 (只是申報，不需要納稅)

5. 海外收入

納稅人海外收入豁免額是 $107,600. Foreign Income Exclusion

6. 海外賬戶

海外賬戶FBAR總額超過10,000需要申報

7. 美國國內親屬贈與

贈與人超過$15,000國內贈與， Domestic Gift 需要申報

8. 遺產稅豁免額

遺產稅豁免額為每人$1,158萬，大于2019年的$1,140萬，超過豁免額的話，需要繳稅

9. 退休金以及年金賬戶上限

普通IRA 計劃是$6000

50歲以上人士 $7000

401(k)403(b) $19500

Simple IRA $13500

SEP IRA $57000

10. 學生貸款

學生貸款利息抵免金額$2,500, 

單身超過$85,000 AGI收入（夫妻$170,000）不享有這項抵免

11. 社會安全稅最高收入限額

2020年社安稅最高限額是$137，700,超過部分工資不需要繳納社安稅

12. 標準扣除額

單身 12,400

夫妻合報 24,800

家庭戶主 18,650

年長者（年滿65）以及盲人可享有額外1300標準扣除額

13. 州以及地方稅務

納稅人在州和地方政府的稅收，比如地產稅，可納入列舉扣除項目總額是10,000

14. 汽車標準里程數

醫療用車標準里程數 Standard Mileage Rate 0.17/英里

醫療費用超過AGI的7.5%部分可以做Itemized Deduction扣減

15. 低收入補助退稅

2020年聯邦低收入補助退稅較2019年都有所增加，

單身無子女$358，

一個小孩$3,584，

兩個小孩$5,920，

三個及以上小孩$6,660，

另外紐約州最高可退稅$1,998，紐約市最高可退稅$333。

16. 小孩退稅（17歲以下）

每個小孩$2,000（其中$1,400是可退的），剩下的可做稅金抵免。

凡家庭年收入（夫妻聯合報稅）低于$40萬元或（戶主報稅）低于$20萬都適用。較2019年無變化。

17. 小孩的托兒所和照顧費用

家里如果有13歲以下的小孩，然后于2020年支付了托兒所或課后補習班的費用，每位小孩最高可抵免稅金$1,050。

18. 其他贍養人的退稅

如果家里除了24歲以下小孩以外，還有其他家人住在一起包括父母，最高每個人可抵免稅金$500。 

19. 紓困金

如果你在2020年有收到政府因疫情給于的$1,200紓困金（大人$1,200/每人，小孩$500/每人），這筆政府的補助不需要申報收入。

20. 失業金

2020年許多人都因疫情申請了失業金，除了州政府給于的傳統失業金以外，聯邦還給于了額外的$600/每周疫情失業金補助。全部的失業金，包括州和聯邦的部分，都是應納稅收入是要申報收入的。

納稅人會在1月份收到州勞工局寄過來的失業金收入憑證1099-G表格，這個收入表格類似于W-2工資表格，納稅人在收到以后可以交給會計師報稅。

最后，為大家整理2020最新稅率表，僅供參考

更多詳情，咨詢鷹飛國際，熱線電話400-7227-010。