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香港公司必須要SCR備案嗎？沒有備案會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？

自2018年起，香港政府要求所有注冊(cè)香港公司的企業(yè)實(shí)行重要控制人登記，即SCR備案。這是一項(xiàng)專門針對(duì)香港企業(yè)的政策，旨在打擊偷漏稅和洗錢。香港所有公司若要符合合規(guī)要求，必須進(jìn)行SCR備案。

SCR備案如何操作？

1. SCR建立檔案，填寫表格；

2. 作為法定委托人的備用地址；

3. 公司登記時(shí)董事/股東證件的掃描件和股票比例；

4. 股東為大陸公司或海外公司的股東，須提供公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

5. 如公司有做變更，備案信息以新的董事股東名冊(cè)為主。

那么誰(shuí)是香港公司重要控制人呢？通常來講，如有一項(xiàng)符合條件，則為重要控制人：

1. 該人直接或間接持有該公司發(fā)行的25%以上股份；或者如果該公司沒有股本，該人直接或間接擁有分?jǐn)傇摴境^25%的資本或分享該公司25%以上利潤(rùn)的權(quán)利；

2. 直接或間接持有公司25%以上之表決權(quán)；

3. 該人直接或間接持有公司過半數(shù)董事任命或罷免該公司董事的權(quán)利；

4. 此人有權(quán)或在實(shí)際中對(duì)該公司行使或行使重要影響或控制；

5. 該人有權(quán)或事實(shí)上對(duì)某信托或商業(yè)名稱的活動(dòng)具有或?qū)嶋H影響或控制，但其并非法人，但對(duì)該信托或商業(yè)名稱的一名成員，對(duì)于該信托或商業(yè)名稱的成員，符合前4項(xiàng)條件中的任何一項(xiàng)。("公司名稱"一詞包括不具有獨(dú)立法人地位的合伙/有限合伙)。

為什么要進(jìn)行SCR備案？

為了響應(yīng)全球稅務(wù)審查，規(guī)范香港公司信息登記和備案，香港實(shí)施SCR新法規(guī)。在CRS全球推行CRS之后，香港政府選擇在一年后推出新的公司法修訂條例，實(shí)施SCR政策，要求填寫的KYC(盡職審查表)表格，實(shí)際上就是輔助CRS實(shí)施，識(shí)別控制人的居民身份，為了配合CRS的審查，打擊洗錢及恐怖分子資金籌集，提升香港作為一個(gè)具有競(jìng)爭(zhēng)力的營(yíng)商環(huán)境。

CRS在交換利用殼公司名義避稅的人士的信息時(shí)，需要穿透該公司，以查明實(shí)際控制人是誰(shuí)，以及披露公司實(shí)際控制人、香港公司兩級(jí)所擁有的金融資產(chǎn)，SCR的設(shè)立是為了幫助CRS順利發(fā)展。

沒有SCR備案會(huì)怎樣？

對(duì)香港公司而言，嚴(yán)格備存重要控制人名冊(cè)，且近期香港與內(nèi)地已開始正式交換有關(guān)金融賬戶的資料，香港政府對(duì)于SCR的執(zhí)行將更為嚴(yán)格，不僅注冊(cè)處會(huì)隨時(shí)派人進(jìn)行檢查，香港海關(guān)、香港金融管理局、警務(wù)局、廉政公署、證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)等政府部門也有權(quán)根據(jù)調(diào)查需要，隨時(shí)查閱有關(guān)公司所備重要控制人登記冊(cè)。

如果公司沒有嚴(yán)格執(zhí)行該政策，所有責(zé)任人不僅要繳納巨額罰款，而且還可能面臨監(jiān)禁的懲罰。SCR并不像大家想象的那樣，只是走一條形式，簡(jiǎn)單地存放著情報(bào)，而是政府嚴(yán)格控制商事主體，打擊洗錢等金融犯罪的重要手段。

下列機(jī)構(gòu)均可查閱香港公司重要控制人注冊(cè)資料：

1.公司注冊(cè)處。

2.香港海關(guān)。

3.香港財(cái)政管理局。

4.香港警務(wù)處。

5.入境事務(wù)處。

6.稅務(wù)局。

7.保險(xiǎn)監(jiān)督管理局。

8.ICAC會(huì)議。

9.證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)。

這么多機(jī)構(gòu)都可以查詢SCR備案信息，所以不要再把SCR當(dāng)成不重要的事，恰恰相反，證明香港政府對(duì)SCR資料的收集十分重視。所以香港公司一定要合規(guī)經(jīng)營(yíng)，避免因違規(guī)操作受到有關(guān)部門調(diào)查，影響香港公司的日常運(yùn)作。

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